Женщина предоставила в ГНИ декларацию по НДС за период март 2009 с данными, свидетельствующими об отсутствии в указанный период финансово-хозяйственной деятельности фирмы.

В ходе проведенной налоговой милицией доследственной проверки было установлено, что эта женщина в течение марта 2009 года, будучи в одном лице директором, главным бухгалтером и учредителем фирмы, подписывала документы налогового и бухгалтерского учета, которые предоставлял фактический руководитель предприятия. Документы использовались, чтобы избежать налоговые обязательства по НДС.

Интересным фактом дела является то, что в мае 2009 года директором вышеупомянутого предприятия стала гражданка Латвии Алкснис Даце. В ноябре 2009 года за подписью этой женщины была предоставлена уточненная декларация по НДС за март 2009 года с отраженными налоговыми обязательствами в сумме 4,18 млн. грн. и налогового кредита в размере 4,177 млн. грн.

На допросе Алкснис Даце пояснила, что декларацию по НДС за март 2009 года она не подписывала и, вообще, не предоставляла в налоговые органы, а директором и основателем фирмы стала за денежное вознаграждение.

Учитывая выше изложенное, было выяснено, что путем сокрытия объектов налогообложения и в нарушение Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» харьковчанка-лжепредпринимательница умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость за март 2009 года в сумме 1,7 млн. грн, чем причинила государству ущерб в особо крупных размерах.

Следственный отдел налоговой милиции ГНА в Харьковской области возбудил уголовное дело по признакам преступления, ответственность за которое предусмотрена ст.212 ч. 3 УК Украины.

Сейчас продолжаются следственно-оперативные мероприятия по установлению и привлечению к ответственности всего круга лиц, причастных к противоправной деятельности, установление дополнительных доказательств преступной деятельности, механизма совершения преступления и возможных путей возмещения нанесенного государству ущерба.